İşverenler için çalışan maliyetleri arasında en önemli gider kalemlerinden biri sigorta primleridir. 2025 yılında sigorta prim oranları, asgari ücret artışları ve devlet destekleri gibi çeşitli faktörlere bağlı olarak değişiklik göstermektedir. Bu yazımızda, 2025 yılında bir çalışanın işverene sigorta maliyetini, SGK prim oranlarını, işveren yükümlülüklerini ve sigorta teşviklerini detaylı bir şekilde ele alacağız.
Çalışanın İşverene Sigorta Maliyeti 2025
Bir çalışanın sigorta maliyeti, brüt maaş üzerinden hesaplanmaktadır ve işçi ile işveren payları olmak üzere ikiye ayrılmaktadır. İşveren, brüt maaş üzerinden SGK primleri, işsizlik sigortası primi ve diğer yasal kesintileri yapmak zorundadır. 2025 yılında bu oranlar, Sosyal Güvenlik Kurumu (SGK) ve ilgili mevzuatlar doğrultusunda belirlenmiştir. İşverenin ödediği toplam primler, çalışan başına maliyetin önemli bir kısmını oluşturmaktadır. Örneğin, 2025 yılı için belirlenen brüt asgari ücret üzerinden yapılan hesaplamalarda, işverenin çalışana ödediği maaşın yaklaşık %22 ila %34’ü arasında ek sigorta maliyeti ortaya çıkmaktadır.
2025 Yılında SGK Prim Oranları ve İşveren Yükümlülükleri
2025 yılında SGK prim oranları, işçi ve işveren payı olarak iki ana bileşenden oluşmaktadır.
SGK Prim Oranları
İşverenin ödemesi gereken SGK prim oranları şu şekildedir:
- Malullük, yaşlılık ve ölüm sigortası: %11
- Genel sağlık sigortası: %7,5
- İş kazası ve meslek hastalığı sigortası: %2
- İşsizlik sigortası işveren payı: %2
- İşveren toplam SGK maliyeti: %22,5 – %34 (teşviklere göre değişiklik gösterebilir)
İşveren Yükümlülükleri
İşverenler, çalışanların sigorta primlerini zamanında ve eksiksiz ödemekle yükümlüdür. Sigorta primlerinin SGK’ya bildirilmesi, bordro kayıtlarının düzenlenmesi ve olası cezaların önlenmesi için işverenlerin mevzuata uygun hareket etmeleri gerekmektedir.
Çalışan Başına İşverenin Ödediği Toplam Maliyet
Bir çalışanın işverene toplam maliyeti, sadece brüt maaş ve SGK primlerinden ibaret değildir.
Brüt Maaş Üzerinden Toplam Maliyet Hesaplaması
Bir işverenin çalışanına ödediği brüt maaşın üzerine eklenen sigorta primleri ve vergilerle birlikte toplam maliyet şu şekilde hesaplanabilir:
- Brüt maaş + SGK işveren payı + İşsizlik sigortası işveren payı = Toplam işveren maliyeti
Örneğin, 2025 yılı için asgari ücretin brüt 20.000 TL olduğunu varsayarsak, işverenin toplam maliyeti yaklaşık 24.500 – 26.800 TL arasında değişebilir.
2025 Yılında Sigorta Teşvikleri ve Destekler
İşverenlerin sigorta prim maliyetlerini azaltmak için devlet tarafından çeşitli teşvik ve destek programları uygulanmaktadır.
SGK Teşvikleri
SGK, belirli sektörler veya çalışan grupları için işverenlere prim indirimleri sunmaktadır. 2025 yılında geçerli olabilecek bazı teşvikler şunlardır:
- 5 Puanlık SGK İndirimi: İşverenlerin sigorta primlerinden %5 oranında indirim sağlanır.
- Kadın ve Genç İstihdamı Teşviki: 18-29 yaş arası gençler ve kadın çalışanlar için işveren primleri belirli süreyle devlet tarafından karşılanır.
- İlave İstihdam Teşviki: Yeni işe alınan çalışanlar için belirli süre boyunca SGK prim desteği verilir.
İşverenin Sigorta Maliyetini Azaltma Yöntemleri
Sigorta maliyetleri işverenler için önemli bir gider kalemi olduğu için bazı yöntemlerle bu maliyetler azaltılabilir.
Teşvik ve Desteklerden Yararlanma
SGK ve devlet teşviklerini takip ederek uygun çalışanları bu teşvikler kapsamında istihdam etmek, işveren maliyetlerini düşürebilir.
Çalışan Yan Haklarını Dengeleme
Sigorta prim maliyetlerini dengelemek için esnek yan haklar sunmak, işverenin mali yükünü azaltabilir. Örneğin, özel sağlık sigortası veya yemek kartı gibi yan haklar işverene daha düşük maliyet yaratabilir.
Sıkça Sorulan Sorular
Çalışan sigorta maliyetleri hakkında en çok merak edilen sorular ve yanıtları aşağıda yer almaktadır.
İşverenin sigorta primi ödeme yükümlülüğü nedir?
İşverenler, çalışanlarının SGK primlerini eksiksiz ve zamanında ödemekle yükümlüdür. Aksi takdirde gecikme cezası ve idari para cezaları uygulanabilir.
2025 yılında bir çalışanın sigorta maliyeti ne kadar olacak?
Bir çalışanın sigorta maliyeti, brüt maaşına göre değişiklik gösterir. 2025 yılı itibarıyla işverenin ödediği toplam sigorta maliyeti, çalışan maaşının %22,5 ila %34’ü arasında değişebilir.
İşverenler sigorta primlerini nasıl düşürebilir?
İşverenler, SGK teşviklerinden yararlanarak ve çeşitli istihdam destek programlarına katılarak sigorta maliyetlerini azaltabilirler.
Sigortasız işçi çalıştırmanın cezası nedir?
Sigortasız işçi çalıştıran işverenlere her çalışan için yüksek miktarda idari para cezası uygulanır ve geçmişe dönük prim ödemeleri talep edilir.
Asgari ücretli bir çalışanın işverene toplam maliyeti nedir?
2025 yılı itibarıyla brüt asgari ücretin 20.000 TL olması durumunda, işverenin toplam maliyeti yaklaşık 24.500 TL ile 26.800 TL arasında olabilir.
İşveren SGK primlerini ödemezse ne olur?
Sigorta primlerini ödemeyen işverenler, gecikme faizi ve ceza ile karşı karşıya kalır. Uzun vadede, işletme ruhsatı iptali veya kamu ihalelerine katılamama gibi yaptırımlarla karşılaşabilirler.
Kendi işini kuranlar için sigorta maliyeti ne kadar?
Bağ-Kur kapsamında olanlar için 2025 yılında aylık prim tutarları henüz kesinleşmemiş olmakla birlikte, ortalama 6.500 TL – 8.000 TL arasında olması beklenmektedir.
